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淺析中小電商企業資金管理存在的問題及對策

職稱驛站所屬分類:金融論文發布時間:2019-06-15 10:08:00瀏覽:1

目前我國電子商務發展日趨競爭激烈,給傳統的中小企業帶來巨大的沖擊,中小企業為了應對市場競爭與改革,不斷從傳統的交易模式向電商交易模式轉型。文章基于中小電商企業資金管理存在的問題進行分析,從提高資金管理效率角度,提出加強中小電商企業資金管理的對策建議。

   目前我國電子商務發展日趨競爭激烈,給傳統的中小企業帶來巨大的沖擊,中小企業為了應對市場競爭與改革,不斷從傳統的交易模式向電商交易模式轉型。文章基于中小電商企業資金管理存在的問題進行分析,從提高資金管理效率角度,提出加強中小電商企業資金管理的對策建議。

21世紀商業評論

  《21世紀商業評論》(半月刊)創刊于2004年9月1日,是由南方報業傳媒集團21世紀報系出品得一本做減法的雜志。本刊旨在深切解讀,深入淺出。它通過大量悉心、沉潛的企業案例研究,為商業精英展現當今世界先進的商業思維和在中國切實有效的商業方法。

  一、中小電商企業資金管理概述

  (一)資金管理的含義

  在市場經濟中,資金是企業的“血液”,更是企業生存與發展的基本保障,而資金管理是企業根據自身的經營目標,結合企業的長期發展戰略,在考慮國內外經濟環境以及所處行業發展前景的基礎上,對企業資金調配和使用進行科學、系統的規劃與風險控制的過程。從資金活動的流程上分析,資金管理的內容應該包括企業籌資管理、投資管理以及企業流動資金的管理。良好的企業資金管理目標應該是保證企業資金的流動性、安全性和收益性。

  (二)中小電商企業資金的主要支出結構

  目前,我國的中小電商企業大多從傳統企業轉型而來,其資金管理的特點兼有傳統中小企業和電商企業的雙重特征,從相應的調查情況可以發現,現階段中小電商企業的資金使用大體運用于供應鏈、宣傳推廣、人力成本等方面,具體資金支出的結構分布可見圖1所示。

  首先,從供應鏈來看,采購、委外生產占用企業絕大部分資金,而中小電商企業因其業務量不大、資產規模小,往往需要預付款或者款到發貨等進行結算,這在很大程度上限制了企業資金的有效周轉,因此如何采取合理、高效的方式使用這部分資金尤其重要。

  其次,中小電商企業主要通過第三方平臺進行產品銷售,如天貓、京東等平臺,其資金結算受第三方平臺的限制,并且需要花費大量人力進行核對,這在一定程度上降低了資金的周轉速度,無形之中增加了資金管理的風險

  (三)資金管理在中小電商企業發展中的重要意義

  在現代社會中,企業財務管理是企業管理中重要組成部分,而資金管理則是財務管理的核心,有效的資金管理能為企業經濟決策提供基礎保證,有助于提高中小電商企業的綜合能力,良好的資金管理不僅能使企業避免經營風險,更能提高企業的盈利能力,實現資金使用效益最大化。因此,在日益競爭激烈的電商大戰中,加強資金管理,對促進企業獲得穩定持續的經濟效益與實現企業穩定增長具有重要的現實意義。

  二、現階段中小電商企業資金管理存在的主要問題

  (一)中小電商企業管理人員缺乏資金管理意識

  大部分中小電商企業是從傳統企業轉型而來,其管理方式相對比較粗放,管理結構也相對比較簡單,缺少科學的現代企業管理理念。中小電商的管理者一方面出于降低企業人力成本的考慮,另一方面也因中小電商企業的確較難吸引和留住高素質人才,導致其企業缺乏有效管理,更缺乏必要的財務管理意識,在資金管理中很難做出科學合理的判斷。

  因此,在日益激烈的市場競爭中,中小電商企業的管理者在追求企業利潤最大化的過程中,普遍存在著在企業的投資決策、新項目的開展等資金投入環節缺少現金流分析,缺乏資金風險預警及防范機制,容易導致企業出現資金鏈斷裂的現象。

  (二)中小電商企業缺乏合理資金預算計劃手段

  大部分中小電商企業在資金管理意識不強的情況下,其必然會缺乏資金預算計劃手段,對企業的資金配置與使用沒有計劃、隨意性比較大,企業財務人員只是單純地進行資金日記賬登記,并未對企業的資金進行有效、合理的管控,對于資金的計劃安排與控制基本上名存實亡。

  (三)中小電商企業缺乏資金管理內部控制制度

  中小電商企業的一把手往往是企業的創始人,其在企業的經營決策中扮演“一支筆”的審批角色,使得企業缺乏合理的分級審批控制。同時,企業的財務部門因專業水平低、部門職責不清等原因,對企業的經濟業務缺乏必要的監督,更未能對企業的經營決策提供合理有效的建議。

  (四)中小電商企業缺乏有效的融資途徑

  目前,中小電商企業主要通過企業自有資金投入來解決企業營運資金不足的問題,但企業家自有資金畢竟有一定的限度,若企業資金缺乏管理導致出現資金短缺,企業將會面臨較大風險。由于中小電商企業規模不大,也缺乏足夠的抵押物或固定資產作為擔保、企業抗風險能力差,導致商業銀行對中小電商企業的貸款采取謹慎的態度,外部融資受到極大的影響。

  (五)中小電商企業缺乏專業性的財務隊伍

  一方面,電商交易模式下,客戶通過第三方平臺進行線上下單,企業線下發貨,交易完成后再與第三方平臺進行核對、結算,但這過程中,存在退換貨、補差價、補運費、退貨退款等各種狀態,財務人員在與第三方平臺進行結算時,需要核對的信息量較大,且不同平臺其結算規則不同,從而造成財務人員工作量大、效率低。另一方面,大多中小電商企業的財務人員由企業家的親戚朋友擔任,因其未接受過專業的財務知識學習,思想觀念較傳統,從而導致大多中小電商企業的財務管理簡單,缺乏專業的財務隊伍。

  三、加強中小電商企業資金管理的對策建議

  (一)加強中小電商企業管理人員資金管控意識

  首先,應建立現代企業管理方式,擯棄落后的傳統管理觀念。現代企業間的競爭是人才的競爭,應樹立科學的用人觀念,做到能者上,平者讓,庸者下,不斷吸引并留住高素質人才。

  其次,應建立資金風險預警及防范機制。企業需結合自身經營及企業資金使用,建立資金風險預警指標體系,通過對比分析篩選出具有敏感性的資金風險預警指標,并構建資金風險對比預警模型,進行資金風險預警指標綜合評價。

  (二)完善資金管理手段與方法

  應設立專門人員進行資金結算與管控,建立資金使用明細表并對企業資金配置、使用進行分析,為管理層決策提供依據。同時,需建立年度預算體系并分解到各部門,各部門負責人為直接責任人,財務部每月對預算執行情況進行反饋,并根據公司實際情況進行滾動預算及調整。此外,還應該加快資金回流速度,通過完善供應鏈結算方式,減少資金占用;提高平臺結算效率,加快銷售款項回籠。

  (三)建立健全中小電商企業內部管控體系

  首先,應建立并完善財務制度,出臺資金管理辦法規范企業各項資金的使用,應根據不同平臺的交易規則制定相應的資金結算流程及管控權限。

  其次,規范財務分級審批制度。應規范公司各項經濟業務,明確各部門的崗位職責,對不同的經濟業務進行不同的授權并分級審批。

  最后,建立可量化的績效考核體系。資金管理不僅僅是財務部門的事,有效的資金管理需要公司每個部門的參與,將資金使用情況作為部門考核指標之一進行量化考核,如將應收賬款回款率作為銷售部門的考核指標,將人力成本作為人事部門的指標,將籌資成本、財務費用作為財務部門的指標,將減少資金有效占用作為采購部門的指標等進行考核。

  (四)拓寬中小電商企業融資途徑

  中小企業在我國經濟發展中占據重要地位,對我國就業、調整產業結構和增加我國經濟實力起到不可估量的作用,因此政府一直以來都大力支持與鼓勵中小企業的發展。隨著互聯網+的高速發展,電子商務行業已進入競爭白熱化階段,為更好地鼓勵與幫助中小企業做強、做專、做大,政府等有關部門應建立健全適應電子商務發展的多元化、多渠道融資平臺,對有發展潛力的中小電商企業給予一定財政扶持,如稅收返還、財政補貼等。

  除此以外,政府等有關部門還應進一步完善銀行等金融機構的貸款體系。建立多方位、科學的信用評級體系以及風險評估標準,完善中小電商企業的授權信用制度,簡化審批程序,完善擔保體系,鼓勵商業銀行針對中小電商企業的業務特點開展供應鏈金融、訂單貸款等融資服務。

  同時,需加快創業投資基金的建設,一方面政府等有關部門要積極引導和推動創業投資基金對中小電商企業的投資力度,另一方面中小電商企業應加強自身管理,提高企業綜合競爭力來獲得創投資金的青睞。

  (五)提升專業財務隊伍的素質

  制定標準化的財務工作流程。財務部應結合企業自身業務以及電商交易特點,對不同的業務類型制定不同的工作流程。如:針對客戶申請退款的,應分為直接退款(未發貨情況下)、退貨退款、補差價等不同情況,制定標準化的財務操作流程,從而規范財務工作,提高效率。

  提高財務人員專業技能。應加強財務人員專業知識學習與培訓,加強繼續教育,及時更新財務知識體系,通過建立可量化的財務人員績效考核制度,進行優勝劣汰。

  提高財務人員管理水平。財務人員應不斷更新職業觀念,財務工作不僅僅是簡單地記賬、算賬、編報表,更應具備管理職能,財務人員應通過預算分析,提供有效的管理決策依據;通過建立財務風險預警防范機制,提高企業抗風險能力。

  參考文獻:

  [1]陶曉美.中小企業資金管理存在的問題和對策[J].中國鄉鎮企業會計,2016(01).

  [2]何金玲.淺談電商企業的資金管理[J].財務與管理,2016(08).

  [3]唐瑞萍.中小企業融和資金管理探討[J].湖南工程學院學報,2015(12).

《淺析中小電商企業資金管理存在的問題及對策》

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文章名稱:淺析中小電商企業資金管理存在的問題及對策

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